Badanie przez biegłego rewidenta dokumentów finansowo-księgowych projektu „Dugnad w Kędzierzynie-Koźlu (…)” realizowanego w ramach Programu „Rozwój Lokalny” - II POSTĘPOWANIE

Usługi księgowe, audytorskie i podatkowe

Tryb zamówienia	Wynik
Rodzaj zamówienia	Usługi
Tytuł	Badanie przez biegłego rewidenta dokumentów finansowo-księgowych projektu „Dugnad w Kędzierzynie-Koźlu (…)” realizowanego w ramach Programu „Rozwój Lokalny” - II POSTĘPOWANIE
Zamawiający	Dostępne dla zalogowanych
Miejsce realizacji	Kędzierzyn-Koźle
Data publikacji	2024-08-30
Kod CPV	792121004 Usługi audytu finansowego
Numer wyniku	5643863

<body><h1>Ogłoszenie o wykonaniu umowy<br>Usługi<br>Badanie przez biegłego rewidenta dokumentów finansowo-księgowych projektu „Dugnad<br>w Kędzierzynie-Koźlu (…)” realizowanego w ramach Programu „Rozwój Lokalny” - II POSTĘPOWANIE</h1><h2>SEKCJA I - ZAMAWIAJĄCY</h2><h3>1.1.) Nazwa zamawiającego:<span>Gmina Kędzierzyn-Koźle - Urząd Miasta</span></h3><h3>1.2.) Oddział zamawiającego:<span>Wydział Zamówień Publicznych</span></h3><h3>1.3.) Krajowy Numer Identyfikacyjny:<span>REGON 531412912</span></h3><h3>1.4) Adres zamawiającego</h3><h3>1.4.1.) Ulica:<span>Piramowicza 32</span></h3><h3>1.4.2.) Miejscowość:<span>Kędzierzyn-Koźle</span></h3><h3>1.4.3.) Kod pocztowy:<span>47-220</span></h3><h3>1.4.4.) Województwo:<span>opolskie</span></h3><h3>1.4.5.) Kraj:<span>Polska</span></h3><h3>1.4.6.) Lokalizacja NUTS 3:<span>PL524 - Opolski</span></h3><h3>1.4.9.) Adres poczty elektronicznej:<span>zp@kedzierzynkozle.pl</span></h3><h3>1.4.10.) Adres strony internetowej zamawiającego:<span>https://bip.kedzierzynkozle.pl/</span></h3><h3>1.5.) Rodzaj zamawiającego:<span>Zamawiający publiczny - jednostka sektora finansów publicznych - jednostka samorządu terytorialnego</span></h3><h2>SEKCJA II – INFORMACJE PODSTAWOWE</h2><h3>2.1.) Identyfikator postępowania:<span>ocds-148610-86e107a8-827d-11ec-83b1-bea871b78b5b</span></h3><h3>2.2.) Numer ogłoszenia:<span>2024/BZP 00478502</span></h3><h3>2.3.) Wersja ogłoszenia:<span>01</span></h3><h3>2.4.) Data ogłoszenia:<span>2024-08-30</span></h3><h2>SEKCJA III – PODSTAWOWE INFORMACJE O POSTĘPOWANIU W WYNIKU KTÓREGO ZOSTAŁA ZAWARTA UMOWA</h2><h3>3.1.) Charakter zamówienia:</h3><p>Zamówienie klasyczne - od 130 000 zł, ale o wartości mniejszej niż progi unijne</p><h3>3.2.) Zamówienie było poprzedzone ogłoszeniem o zamówieniu albo ogłoszeniem o zamiarze zawarcia umowy w BZP lub Dz. Urz. UE:<span>Tak</span></h3><h3>3.2.1.) Numer ogłoszenia w BZP lub Dz. Urz. UE:<span>2022/BZP 00046467/01</span></h3><h3>3.3.) Czy zamówienie dotyczy projektu lub programu współfinansowanego ze środków Unii Europejskiej:</h3><p>Nie</p><h3>3.5.) Tryb udzielenia zamówienia wraz z podstawą prawną:</h3><p>Zamówienie udzielane jest w trybie podstawowym na podstawie: art. 275 pkt 2 ustawy</p><h3>3.6.) Rodzaj zamówienia:</h3><p>Usługi</p><h3>3.7.) Nazwa zamówienia:</h3><p>Badanie przez biegłego rewidenta dokumentów finansowo-księgowych projektu „Dugnad<br>w Kędzierzynie-Koźlu (…)” realizowanego w ramach Programu „Rozwój Lokalny” - II POSTĘPOWANIE</p><h3>3.8.) Krótki opis przedmiotu zamówienia:</h3><p>A.	Zakres zamówienia obejmuje kontrolę prawidłowości wydatkowania przyznanego dofinansowania ze środków Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego i Budżetu Państwa przez lidera projektu, operatorów projektu oraz partnerów projektu prowadzoną przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych.<br>1.	Zakres przedmiotowy zamówienia obejmuje kontrolę prawidłowości wydatkowania przyznanego dofinansowania  bezpośrednio w siedzibie:<br>1)	Lidera Projektu, tj. Gminy Kędzierzyn-Koźle;<br>2)	w siedzibach Operatorów Projektu, tj. Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Kędzierzynie-Koźlu, Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Kędzierzynie-Koźlu, Miejskiej Biblioteki Publicznej w Kędzierzynie-Koźlu oraz Miejskiego Ośrodka Kultury w Kędzierzynie-Koźlu;<br>3)	w siedzibach Partnerów Projektu, tj. Klubu Sportowego Koziołek w Kędzierzynie-Koźlu, Kędzierzyńsko-Kozielskiego Parku Przemysłowego sp. z o.o. w Kędzierzynie-Koźlu, Europa Iuvenis w Opolu),<br>zgodnie z ustawą z dnia 11 maja 2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. 2020, poz. 1415 z późn. zm.) oraz z postanowieniami, zawartymi w Umowie w sprawie projektu pn. „Dugnad w Kędzierzynie-Koźlu. Integracja mieszkańców oraz odbudowa relacji sąsiedzkich jako podstawa rozwoju lokalnego” finansowanego ze środków MF EOG 2014-2021 i BP, zwanego dalej „Projektem”, dotyczącymi sprawozdawczości finansowej.<br><br>2.	Przedmiot zamówienia obejmuje w szczególności sprawdzenie i analizę przygotowywanych przez Zamawiającego „Raportów z realizacji projektu” (okresowych, rocznych i końcowego) na które składają się: „Rozliczenie ze względu na źródło finansowania”, „Rozliczenie transz dofinansowania” „Zestawienie dokumentów księgowych” wraz z dokumentami wskazywanymi w ww. dokumentach (m.in. fakturami/protokołami odbioru prac/potwierdzeniami dokonania przelewów), zgodność z polityką rachunkowości danej jednostki, a także każdorazowo przygotowania stosownego „Protokołu z badania raportu z realizacji projektu przez biegłego rewidenta”, zgodnie z wzorem protokołu stanowiącym załącznik nr 10 do SWZ, w terminach wskazanych w pkt 9 i 10.<br>3.	Badanie części finansowej sprawozdania okresowego, rocznego i końcowego z wykorzystania dofinansowania, obejmuje w szczególności ocenę:<br>a)	kompletności, poprawności, rzetelności sprawozdań finansowych dotyczących zrealizowanych wydatków w Projekcie z umową dotacyjną projektu,<br>b)	prawidłowości kwalifikalności poniesionych wydatków w Projekcie, zgodnie z obowiązującą wersją dokumentu „Regulacje w sprawie wdrażania Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG) na lata 2014-2021” dostępnego na stronie internetowej:<br>https://www.eog.gov.pl/strony/zapoznaj-sie-z-funduszami/podstawy-prawne/regulacje/regulacje-w-sprawie-wdrazania-mechanizmu-finansowego-europejskiego-obszaru-gospodarczego-eog-na-lata-2014-2021/<br>c)	zgodności kategorii i wysokości poniesionych wydatków z wydatkami planowanymi,<br>d)	kompletności dokumentacji potwierdzającej poniesione wydatki,<br>e)	zgodności wydatków w Projekcie przedstawionych w sprawozdaniach finansowych z wydatkami w wyodrębnionej dla Projektu ewidencji księgowej,<br>f)	zachowania terminów związanych z ponoszeniem wydatków,<br>g)	zachowania terminów związanych z rozliczaniem się ze środków dotacji,<br>h)	poprawności dokumentacji potwierdzającej poniesione wydatki,<br>i)	poprawności przeliczeń kursowych (jeśli występują),<br>j)	poprawności dokumentacji pod względem zgodności z powszechnie obowiązującymi aktualnymi przepisami prawa w szczególności z ustawą o finansach publicznych, ustawą o rachunkowości.<br>4.	Wynikiem badania prowadzonego przez biegłego rewidenta będzie ocena sporządzona na wzorze Protokołu, uwzględniająca odpowiedź na następujące pytania: czy część finansowa sprawozdania jest prawidłowa, czy kwota przedstawiona do rozliczenia w sprawozdaniu jest zgodna z dokumentami źródłowymi (m.in. fakturami/ rachunkami/umowami) oraz dokumentami potwierdzającymi dokonanie płatności (przelewy), czy wydatki zostały prawidłowo zaklasyfikowane do kategorii wydatków bieżących i majątkowych. W protokole   powinny zostać zawarte rekomendacje i zalecenia pokontrolne (jeżeli takie wystąpią).<br>5.	Zamawiający wymaga, aby badanie Raportu z realizacji projektu było oparte na zweryfikowaniu 100% dokumentacji, a nie wybranych losowo dokumentach.<br>6.	Biegły rewident w toku realizacji usługi będzie zobowiązany do dokonania minimum  jednokrotnej wizyty kontrolnej u każdego z podmiotów realizujących projekt, wskazanych w pkt 1. Celem ww. wizyt będzie sprawdzenie zgodności wydatków z polityką rachunkowości oraz weryfikacja wszystkich dokumentów wytworzonych w ramach Projektu (u każdego z podmiotów). Dla usprawnienia bieżących prac, dokumentacja może być przesyłana Wykonawcy do weryfikacji w formie elektronicznej.<br>7.	Zamawiający przewiduje, że „Raporty z realizacji projektu” (które są przedmiotem kontroli biegłego rewidenta)  składane będą przez niego okresowo, po wydatkowaniu min. 70% przekazanej transzy dotacji, co umożliwi wnioskowanie o kolejną transze dotacji.  Zamawiający szacuje, że do sprawdzenia przekazane zostaną maksymalnie cztery raporty - w tym przewiduje się trzy raporty okresowe (w roku 2022 – 1 szt, w roku 2023 -  1 lub 2 szt) i jeden raport końcowy (w 2024 r). Raport okresowy może zostać zastąpiony przez Raport roczny jeżeli wraz ze sprawozdaniem merytorycznym (stanowiącym CZĘŚĆ „A”  Raportu), Zamawiający będzie rozliczał jednocześnie sprawozdanie finansowe i wnioskował o kolejną transzę dotacji (czyli będzie składał CZĘŚĆ „B”  Raport finansowy).  Brak sztywnego harmonogramu przekazywania Raportów okresowych przez Zamawiającego wynika z faktu, że termin ich przygotowania zależny jest od osiągnięcia wymaganego umową poziomu wydatkowania 70 % przyznanych uprzednio transz dotacji.<br>8.	Rozliczenie wykonania zamówienia nastąpi w oparciu o rzeczywistą liczbę przygotowanych przez biegłego rewidenta Protokołów. Zamawiający zastrzega, że termin i liczba przygotowywanych przez niego Raportów w kolejnych latach może ulec zmianie w stosunku do ilości wskazanej w pkt 7, przy czym łączna liczba Raportów nie powinna przekroczyć czterech.<br>Powyższe wynikać może ze zmiany terminów realizacji poszczególnych przedsięwzięć i ich finansowania, a w konsekwencji zmiany terminów wystawienia i opłacania faktur lub innych dokumentów finansowo-księgowych, będących podstawą przygotowania części finansowej każdego z Raportów, a stanowiącego przedmiot oceny i kontroli prowadzonej przez biegłego rewidenta.<br>9.	Zamawiający oświadcza, iż termin zakończenia realizacji Projektu przypada na dzień 30 kwietnia 2024r. Wykonawca zobowiązuje się wykonać przedmiot umowy opisany w pkt 1 w terminie do dnia 30 kwietnia 2024r., z zastrzeżeniem terminów wskazanych w pkt 10.<br>10.	Wykonawca wykona czynności objęte przedmiotem zamówienia w następujących terminach:<br>a)	dla Raportów okresowych – przygotuje i przekaże Protokół z badania raportu z realizacji projektu przez biegłego rewidenta w terminie 14 dni kalendarzowych od dnia udostępnienia dokumentów objętych sprawdzanym Raportem okresowym,<br>b)	dla Raportów rocznych – przygotuje i przekaże Protokół z badania raportu z realizacji projektu przez biegłego rewidenta w terminie 14 dni kalendarzowych od dnia udostępnienia dokumentów objętych sprawdzanym Raportem rocznym, ale nie później niż do 18 stycznia kolejnego roku sprawozdawczego, rozpoczynając od stycznia 2023r.,<br>c)	dla Raportu końcowego – przygotuje i przekaże Protokół z badania raportu z realizacji projektu przez biegłego rewidenta w terminie do  30 kwietnia 2024 r.,<br>d)	w przypadku stwierdzonych przez Ministerstwo Funduszy i Polityki Regionalnej, nieprawidłowości w Raporcie, wymagających korekty Protokołu z badania raportu z realizacji projektu przez biegłego rewidenta,  Wykonawca w ciągu 5 dni roboczych od dnia przekazania informacji o konieczności korekty dokona nieodpłatnie ponownej weryfikacji poprawionego przez Zamawiającego Raportu.<br>11.	Wskazane w pkt 9-10  terminy mogą ulec zmianie, w wyniku zmiany postanowień dot. terminu zakończenia realizacji projektu objętego Umową w sprawie projektu pn. „Dugnad w Kędzierzynie-Koźlu. Integracja mieszkańców oraz odbudowa relacji sąsiedzkich jako podstawa rozwoju lokalnego” finansowanego ze środków MF EOG 2014-2021, jak również zmiany wytycznych dot. sprawozdawczości, zawartych w Podręczniku Beneficjenta Programu Rozwój Lokalny.<br>12.	Wskazane terminy przygotowania raportów oraz ich liczba w poszczególnych latach, o których mowa w pkt 7 mogą ulec zmianie, co związane jest z możliwością przesunięcia Harmonogramu prac, a tym samym zmianą terminów wystawienia faktur i innych dokumentów finansowo-księgowych, będących przedmiotem oceny i kontroli ze strony Biegłego rewidenta.(...).</p><h3>3.9.) Główny kod CPV:<span>79212100-4 - Usługi audytu finansowego</span></h3><h2>SEKCJA IV – PODSTAWOWE INFORMACJE O ZAWARTEJ UMOWIE</h2><h3>4.1.) Data zawarcia umowy:<span>2022-03-18</span></h3><h3>4.2.) Okres realizacji zamówienia:</h3>do 2024-04-30<h3>4.3.) Dane wykonawcy, z którym zawarto umowę:</h3><h3>4.3.1.) Nazwa (firma) wykonawcy, któremu udzielono zamówienia (w przypadku wykonawców ubiegających się wspólnie o udzielenie zamówienia – dotyczy pełnomocnika, o którym mowa w art. 58 ust. 2 ustawy):<span>Grupa Gumułka - Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.</span></h3><h3>4.3.2.) Krajowy Numer Identyfikacyjny:<span>6342831612</span></h3><h3>4.3.3.) Ulica:<span>Matejki 4</span></h3><h3>4.3.4.) Miejscowość:<span>Katowice</span></h3><h3>4.3.5.) Kod pocztowy:<span>40-077</span></h3><h3>4.3.6.) Województwo:<span>śląskie</span></h3><h3>4.3.7.) Kraj:<span>Polska</span></h3><h3>4.4.) Wartość umowy:<span>84501,00                PLN</span></h3><h3>4.5.) Numer ogłoszenia o wyniku postępowania zamieszczonego w BZP lub numer ogłoszenia o udzieleniu zamówienia opublikowanego w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej:<span>2022/BZP 00099642/01</span></h3><h2>SEKCJA V PRZEBIEG REALIZACJI UMOWY</h2><h3>5.1.) Czy umowa została wykonana:<span>Tak</span></h3><h3>5.2.) Termin wykonania umowy:<span>2024-04-30</span></h3><h3>5.3.) Czy umowę wykonano w pierwotnie określonym terminie:<span>Tak</span></h3><h3>5.4.) Informacje o zmianach umowy</h3><h3>5.4.1.) Liczba zmian:<span>1</span></h3><h3>5.4.2.) Numer zmiany:<span>1</span></h3><h3>5.4.3.) Podstawa prawna zmiany:</h3><p>art. 455 ust. 1 pkt 1 ustawy</p><h3>5.4.4.) Przyczyny dokonania zmian:</h3><p>Waloryzacja wynagrodzenia z uwagi na średnioroczny wzrost cen towarów i usług.</p><h3>5.4.5.) Krótki opis zamówienia po zmianie:</h3><p>1.	Wynagrodzenie płatne będzie w częściach. Wykonawca po zakończeniu czynności badania każdego przekazanego do kontroli  „Raportu z realizacji projektu” wraz z dokumentacją nim objętą oraz po przygotowaniu „Protokołu z badania raportu” otrzyma każdorazowo od Zamawiającego wynagrodzenie w wysokości: 22 477,26 zł brutto<br>(słownie: dwadzieścia dwa tysiące czterysta siedemdziesiąt siedem złotych 26/100).</p><h3>5.4.6.) Wartość zmiany:<span>1352,01</span></h3><h3>5.4.7.) Kod waluty:<span>PLN</span></h3><h3>5.4.8.) Wzrost ceny w związku ze zmianą umowy/umowy ramowej:<span>Tak</span></h3><h3>5.5.) Łączna wartość wynagrodzenia wypłacona z tytułu zrealizowanej umowy:<span>43602,51                PLN</span></h3><h3>5.6.) Czy umowa została wykonana należycie:<span>Tak</span></h3><h3>5.7.) Podczas realizacji zamówienia zamawiający kontrolował przewidziane w zawartej umowie wymagania:</h3><p>w zakresie zatrudnienia na podstawie stosunku pracy, w okolicznościach, o których mowa w art. 95 ustawy</p></body>