Świadczenie usługi biegłego rewidenta

Usługi księgowe, audyt finansowy i doradztwo podatkowe

Tryb zamówienia	Zapytanie ofertowe
Rodzaj zamówienia	Usługi
Tytuł	Świadczenie usługi biegłego rewidenta
Zamawiający	Dostępne dla zalogowanych
Miejsce realizacji	Starachowice
Data publikacji	2026-05-07
Data składania ofert	18/05/2026, Godzina 10:00
Dokumenty do pobrania	Dostępne dla zalogowanych
Kod CPV	792121004 Usługi audytu finansowego
Numer przetargu	7149509

<div>
 <h1>Polsko-Szwajcarski Program Rozwoju Miast</h1>

<h2>Załączniki</h2>
 <ul>
 <li>Wzór protokołu z badania biegłego rewidenta - załącznik nr 6.docx</li>
 <li>Wzór umowy - załącznik nr 5.pdf</li>
 <li>Wykaz zrealizowanych usług - załącznik nr 4.docx</li>
 <li>wykaz osób skierowanych do realizacji zamówienia - załącznik nr 3.docx</li>
 <li>oświadczenie o braku powiązań i spełnianiu warunków udziału w postępowaniu - załącznik nr 2.docx</li>
 <li>Formularz ofertowy - załącznik nr 1.doc.docx</li>
 <li>zapytanie ofertowe _biegly_rewident.pdf</li>
 </ul>
 
 <h2>Części zamówienia</h2>

<h3>Świadczenie usługi biegłego rewidenta</h3>
 Przedmioty zamówienia
 Kody ze Wspólnego Słownika Zamówień: 
•	79212100-4 - Usługi audytu finansowego 
 
1.	Przedmiotem zamówienia jest świadczenie usługi biegłego rewidenta polegającej na badaniu i weryfikacji sprawozdań finansowych, sprawozdań z realizacji oraz dokumentacji księgowej związanej z realizacją projektu „AkTYwne Miasto. Razem dla rozwoju Starachowic” w ramach Polsko-Szwajcarskiego Programu Rozwoju Miast, współfinansowanego z Drugiej Edycji Szwajcarskiej Pomocy Finansowej dla wybranych państw członkowskich Unii Europejskiej oraz z budżetu państwa, a także na sporządzaniu protokołów z przeprowadzonych badań, zgodnie z ustawą z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej. 
2.	Zgodnie z umową o dofinansowanie Zamawiający zobowiązany jest do składania sprawozdań rozliczeniowych, rocznych i końcowych z realizacji projektu (zgodnie ze wzorem – załącznikiem nr 7 do niniejszego zapytania ofertowego). 
 
3.	Szczegółowe założenia przedmiotu zamówienia: 
 
a)	Zamawiający jest zobowiązany sporządzać sprawozdania rozliczeniowe, roczne oraz sprawozdanie końcowe z realizacji Projektu, zgodnie ze wzorami udostępnionymi przez KIK-OP. 
b)	Zamawiający będzie składał sprawozdanie okresowe rozliczające wydatkowanie co najmniej 70% przekazanych dotychczas płatności. Sprawozdanie to przed złożeniem do KIK-OP powinno być poddane badaniu przez biegłego rewidenta (w zakresie wydatków beneficjenta i partnerów). Biegły weryfikuje całość dokumentacji. Protokół z badania biegłego rewidenta stanowi załącznik nr 6 do niniejszego zapytania. 
c)	Sprawozdania Zamawiający przesyła w formie pisemnej oraz w postaci elektronicznej, zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie Zamawiający przedłoży do Ministerstwa Funduszy i Polityki Regionalnej – Operatora Programu (KIK-OP) łącznie 7 sprawozdań z realizacji projektu. 
•	W przypadku sprawozdań okresowych: 
	rozliczeniowe - niezwłocznie po zrealizowaniu zakresu finansowo-rzeczowego umożliwiającego wystąpienie o kolejną płatność, tj. wykorzystania co najmniej 70% łącznej kwoty dotychczas otrzymanych płatności; 
•	W przypadku sprawozdania rocznego – w terminie do dnia 15 lutego kolejnego roku sprawozdawczego; 
•	W przypadku sprawozdania końcowego z realizacji Projektu – w terminie do 31.03.2029 r. 
A zatem Wykonawca jest zobowiązany do weryfikacji całości dokumentacji, sprawozdań i sporządzenia protokołów z ich badania w terminach umożliwiających terminowe przesłanie dokumentów przez Zamawiającego do KIK-OP. 
d)	W związku z rozliczaniem projektu, zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie Zamawiający przedłoży opracowane przez Wykonawcę protokoły z badań sprawozdań do Ministerstwa Funduszy i Polityki Regionalnej (Operatora Programu) przewidywalnie w liczbie 7 protokołów z realizacji projektu: 
•	3 sprawozdania rozliczeniowe wraz z protokołami z badań sprawozdań - niezwłocznie po zrealizowaniu zakresu finansowo-rzeczowego umożliwiającego wystąpienie o kolejną płatność, tj. wykorzystania co najmniej 70% łącznej kwoty dotychczas otrzymanych płatności 
•	3 sprawozdania roczne wraz z protokołami badań sprawozdań (do dnia 15 lutego kolejnego roku sprawozdawczego tj. do 15 lutego 2027, 2028 oraz 2029 r.), 
•	1 sprawozdanie końcowe wraz z protokołem z badania sprawozdania (w terminie do 3 miesięcy od zakończenia realizacji Projektu). 
e)	W związku z powyższym Zamawiający zastrzega sobie prawo do: 
•	zmniejszenia liczby protokołów z badań, 
•	zwiększenia liczby protokołów z badań w ramach zamówienia o 1 protokół z badania sprawozdania rozliczeniowego (związane z rozliczeniem transz) 
•	dokonanie korekty sprawozdań już sporządzonych, na każde wezwanie Operatora Programu, w zakresie i w granicach wynikających z obowiązujących wytycznych Programu oraz dokumentów sporządzonych przez Wykonawcę w ramach realizacji zamówienia 
f)	W razie wystąpienia błędów w sprawozdaniach, o których mowa w ust. 1, na wniosek KIK-OP, Beneficjent przekazuje do KIK-OP, w terminie 5 dni roboczych od otrzymania tego wniosku, poprawione wersje sprawozdania sporządzone w formie pisemnej oraz w postaci elektronicznej do KIK-OP. W przypadku wystąpienia w sprawozdaniu błędów, których poprawa wymaga ponownej weryfikacji sprawozdania przez biegłego rewidenta, termin ten ulega przedłużeniu do 10 dni roboczych. 
g)	KIK-OP może uzupełniać lub poprawiać sprawozdanie z realizacji Projektu w zakresie oczywistych omyłek o charakterze pisarskim lub rachunkowym, o czym informuje Beneficjenta w ciągu 5 dni roboczych. 
h)	KIK-OP akceptuje sprawozdania rozliczeniowe i końcowe z realizacji Projektu w terminie 60 dni roboczych od dnia jego przesłania przez Beneficjenta, z zastrzeżeniem możliwości przedłużenia tego terminu w przypadku skorzystania z uprawnień wskazanych w niniejszym punkcie lit. f lub g. 
i)	KIK-OP akceptuje sprawozdania roczne z realizacji Projektu w terminie 30 dni roboczych od dnia jego przesłania przez Beneficjenta, z zastrzeżeniem możliwości przedłużenia tego terminu w przypadku skorzystania z uprawnień wskazanych w niniejszym punkcie lit. f lub g. 
j)	KIK-OP informuje Beneficjenta o akceptacji sprawozdania z realizacji Projektu w terminie 7 dni roboczych od dnia jego akceptacji. 
4.	Zakres usługi świadczonej przez Wykonawcę obejmować będzie w szczególności: 
a)	Zweryfikowanie każdego sprawozdania oraz przygotowanie Protokołu z badania biegłego rewidenta w terminie maksymalnie 10 dni kalendarzowych, od momentu zgłoszenia przez Zamawiającego możliwości udostępnienia dokumentów niezbędnych do wykonania przedmiotu umowy. Zamawiający zastrzega, że wszelkie dokumenty udostępniane będą wyłącznie w siedzibie Zamawiającego tj. Urząd Miejski w Starachowicach, ul. Radomska 45, 27-200 Starachowice. Wykonawca może sporządzać notatki i zestawienia niezbędne do realizacji usługi, z zachowaniem zasad poufności i ochrony danych. 
b)	Wykonawca musi zapewnić sprzęt i oprogramowane komputerowe, materiały biurowe, a także usługi techniczne i transport lokalny dla biegłego rewidenta/biegłych rewidentów. Zamawiający udostępni pomieszczenia biurowe niezbędne Wykonawcy do pracy, w których znajduje się dokumentacja podlegająca badaniu. 
c)	Sporządzenie Protokołu z badania biegłego rewidenta zgodnie ze wzorem stanowiącym załącznik nr 6 do niniejszego zamówienia. Zamawiający każdorazowo będzie informował Wykonawcę o wszelkich zmianach Protokołu z badania biegłego rewidenta wprowadzanych przez Ministerstwo Funduszy i Polityki Regionalnej – Operatora Programu. Wykonawca zobowiązuje się przygotować Protokół z badania biegłego rewidenta każdorazowo na aktualnym wzorze. 
d)	Zamawiający zastrzega, że badanie każdego sprawozdania rozliczeniowego/ rocznego/ końcowego musi być oparte na zweryfikowaniu 100% dokumentacji, nie może zostać przeprowadzone w oparciu o próbę. 
e)	Informowanie Zamawiającego o wszelkich nieprawidłowościach w sprawdzanym sprawozdaniu i podejmowanie niezbędnych kroków w porozumieniu z Zamawiającym prowadzących do usunięcia nieprawidłowości. 
f)	W razie wydania opinii zawierającej zastrzeżenia, co do prawidłowości lub rzetelności badanego sprawozdania, wydania o nim opinii negatywnej lub odmowy wydania opinii, biegły rewident przekaże stosowne, szczegółowe, pisemne uzasadnienie ich przyczyn oraz wskaże prawidłowy sposób postępowania. 
g)	Sprawozdania wraz z zestawieniem dokumentów księgowych za dany okres powinny zostać zweryfikowane przez Wykonawcę (niezależnego biegłego rewidenta) w formie Protokołów z badania biegłego rewidenta. W ramach protokołu biegły rewident potwierdza, że kwota przedstawiona do rozliczenia w sprawozdaniu jest zgodna z dokumentami źródłowymi (fakturami/rachunkami/listami płac/umowami itp.) oraz dokumentami potwierdzającymi dokonanie płatności (przelewy lub dokumenty równoważne). 
h)	Projekt jest realizowany w Partnerstwie z Powiatem Starachowickim, który dysponuje swoim budżetem i raportuje wydatki na podstawie sprawozdań okresowych. 
i)	Wykonawca dokonuje sprawdzenia dokumentów finansowych również mając na uwadze Dokumenty i Wytyczne Polsko-Szwajcarskiego Programu Rozwoju Miast finansowanego z mechanizmu Drugiej Edycji Szwajcarskiej Pomocy Finansowej dla wybranych państw członkowskich Unii Europejskiej. 
j)	Wartość całego projektu wynosi 77 987 077,31 PLN z zastrzeżeniem, iż w przypadku nawiązania przez Beneficjenta partnerstwa z partnerem bilateralnym (partner ze Szwajcarii) Beneficjent może zawnioskować do KIK-OP o przyznanie dodatkowych środków na realizację tego partnerstwa w wysokości nie większej niż 672 720,00 PLN 
k)	Zamawiający przewiduje dokonywanie wynagrodzenia dla Wykonawcy po sporządzeniu każdego protokołu. 
5.	Zamówienie musi być realizowane w sposób zapewniający kwalifikowalność wydatków zgodnie z wytycznymi Programu.

<h2>Kryteria oceny</h2>
 1.	Kryterium cena – waga kryterium 60 % (waga kryterium maksymalnie 60 %) 
Opis kryterium, w tym podanie punktacji znajduje się w zapytaniu ofertowym.
 Kryterium Doświadczenie Biegłego Rewidenta – waga kryterium 40 % rozumie się jako doświadczenie w zakresie wykonywania min. 2 usług polegających na weryfikacji, badaniu sprawozdań finansowych i sporządzeniu protokołów z badania sprawozdania finansowego. Szczegóły znajdują się w zapytaniu ofertowym.
 
 <h2>Warunki zmiany umowy</h2>

1.	Zamawiający przewiduje możliwość wprowadzenia zmian postanowień zawartej, z wybranym Wykonawcą umowy, w stosunku do treści oferty, na podstawie której dokonano wyboru Wykonawcy. Strony wprowadzą zmiany do umowy w przypadku zaistnienia jednej z okoliczności określonych poniżej (w podpunktach a)-g)) – w przypadku, gdy ta okoliczność ma wpływ na postanowienia umowy. Zmiany nie mogą naruszać obowiązujących przepisów prawa, postanowień umowy o dofinansowanie projektu ani wytycznych w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach Polsko-Szwajcarskiego Programu Rozwoju Miast, Drugiej Edycji Szwajcarskiej Pomocy Finansowej dla wybranych państw członkowskich Unii Europejskiej w celu zmniejszenia różnic społeczno-gospodarczych w obrębie Unii Europejskiej. Dopuszczalne będą zmiany wynikające w szczególności ze: 
a)	Zmian w podatku VAT – wynikających ze zmiany przepisów. 
b)	Zmian jakichkolwiek rozporządzeń, przepisów i innych dokumentów, w tym dokumentów programowych Polsko-Szwajcarskiego Programu Rozwoju Miast, mających wpływ na realizację umowy. 
c)	Zmian w zakresie osób wykonujących zamówienie – Zamawiający dopuszcza możliwość zmiany osób osobiście wykonujących zamówienie lub dołączenie do grona osób osobiście wykonujących zamówienie dodatkowej osoby pod warunkiem uzyskania przez Wykonawcę akceptacji na piśmie ze strony Zamawiającego, przy czym akceptację może uzyskać jedynie kandydatura osoby spełniającej wymogi przedmiotowego zapytania ofertowego. Zmiana osoby wykonującej zamówienie bez zgody Zamawiającego skutkować będzie naruszeniem warunków umowy, a tym samym uprawniać Zamawiającego do odstąpienia od umowy 
d)	Zmian w zakresie osób wykonujących zamówienie – na wniosek Zamawiającego, w przypadku niewywiązywania się osób wykonujących zamówienie z powierzonych im obowiązków lub nieprawidłowego wykonywania powierzonych obowiązków. Osoba zastępująca musi spełniać wymogi niniejszego zapytania ofertowego. 
e)	Zmian terminu realizacji zamówienia z przyczyn uwzględniających potrzeby prawidłowej realizacji projektu i osiągnięcia, założonych w projekcie, wskaźników, np. uzasadnionych zmian harmonogramu realizacji działań projektowych, 
f)	Wystąpienia okoliczności, na które Zamawiający i/lub Wykonawca nie miał wpływu i nie mógł przewidzieć na czas realizacji zamówienia, a które w istotny sposób wpływają na obopólne zobowiązania Zamawiającego i Wykonawcy (dalej: Strony), w przypadku zmiany przepisów prawa istotnych dla realizacji zamówienia, zmian gospodarczych i ustrojowych oraz w przypadku wystąpienia tzw. siły wyższej. Dla celów umowy „siła wyższa” oznacza zdarzenia zewnętrzne, na wystąpienie których Strona nie ma wpływu, których nie można było przewidzieć i których nie dało się uniknąć nawet w przypadku dołożenia przez Strony najwyższej staranności, i które uniemożliwiają wykonanie zobowiązań wynikających z umowy, a w szczególności takie jak wojna, zamach terrorystyczny, rozruchy, trzęsienie ziemi, pożar, eksplozja, strajk, lokaut, generalny brak środków transportu, materiałów lub siły roboczej lub ograniczenia w dostawie energii. Strona, u której wyniknęły utrudnienia w wykonaniu umowy wskutek działania siły wyższej, jest obowiązana do niezwłocznego poinformowania drugiej Strony o wystąpieniu i ustaniu działania siły wyższej. Brak powiadomienia lub zwłoka z powiadomieniem drugiej Strony o wystąpieniu siły wyższej spowoduje, iż Strona ta nie będzie mogła skutecznie powoływać się na siłę wyższą jako przyczynę zwolnienia z odpowiedzialności za niewykonanie lub nienależyte wykonanie zobowiązania. Strona, u której wyniknęły utrudnienia w wykonaniu umowy na skutek działania siły wyższej, jest obowiązana do podjęcia wszelkich możliwych i prawem przewidzianych działań w celu zminimalizowania wpływu działania siły wyższej na wykonanie umowy. Daty lub terminy wypełnienia zobowiązań wynikających z umowy zostaną przełożone lub przedłużone o okres, w którym istniała siła wyższa. Siła wyższa nie obejmuje zdarzeń, będących wynikiem niewykonania lub nienależytego wykonywania umowy, których wystąpienie Strona przy dołożeniu należytej staranności mogła przewidzieć w chwili zawierania umowy lub mogła im zapobiec. 
g)	Zmiany wysokości wynagrodzenia dla Wykonawcy spowodowanym zwiększeniem lub zmniejszeniem liczby protokołów z badań wymaganych przez Zamawiającego zgodnie z zapisami zapytania ofertowego oraz przedmiotowej umowy. 
2.	Zmiany nie mogą prowadzić do zmiany charakteru umowy ani naruszenia zasady konkurencyjności.
 </div>